|
|
|
PDF הדוח בפורמט
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 30 בספטמבר, 2011
בלתי מבוקרים
באלפי דולר ארה"ב
תוכן העניינים
עמוד
סקירת דוחות כספיים ביניים מאוחדים
<2
מאזנים מאוחדים
<3
דוחות מאוחדים על הרווח הכולל
<4
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
<5-6
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
<7-8
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
<9-16
----------------
קוסט פורר גבאי את קסירר
רח' עמינדב 3,
תל-אביב 67067
טל. 03-6232525
פקס 03-5622555
דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של אריקום תוכנה בע"מ
מבוא
סקרנו את המידע הכספי המצורף של אריקום תוכנה בע"מ וחברות בנות שלה (להלן - הקבוצה), הכולל את
המאזן התמציתי המאוחד ליום 30 בספטמבר 2011 ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח הכולל,
השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך. הדירקטוריון
וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופות ביניים אלה בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי 34
לתקופות ביניים אלה בהתבסס על סקירתנו.
היקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה 1 של לשכת רואי חשבון בישראל - "סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות". סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת
מבירורים, בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים, ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים
ואחרים. סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים
בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות
מזוהים בביקורת. בהתאם לכך, אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על סקירתנו, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך, מכל
הבחינות המהותיות, בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי IAS 34.
בנוסף לאמור בפסקה הקודמת, בהתבסס על סקירתנו, לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע
הכספי הנ"ל אינו ממלא, מכל הבחינות המהותיות, אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות
תקופתיים ומיידיים), התש"ל1970-.
קוסט פורר גבאי את קסירר
רואי חשבון
תל-אביב, <29
<2
אריקום תוכנה בע"מ
מאזנים מאוחדים
ליום 30 בספטמבר <2010
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
ליום <31
מבוקר
נכסים שוטפים <2,303
מזומנים ושווי מזומנים
מזומן משועבד
פקדונות לזמן קצר
לקוחות
חייבים ויתרות חובה
<2,940
<2,935
<4,810
<3,872
<4,212
נכסים לא שוטפים <62
פקדונות
רכוש קבוע
נכסים בלתי מוחשיים
<63
<64
<180
<174
<176
<4,990
<4,046
<4,388
התחייבויות שוטפות <199
התחייבויות לספקים ולנותני שירותים
זכאים ויתרות זכות
הכנסות מראש
<170
<212
<1,987
<1,923
<1,882
התחייבויות לא שוטפות <180
הכנסות מראש
התחייבויות בשל הטבות לעובדים
<146
<91
<716
<610
<590
הון <27
הון מניות
פרמיה על מניות
קרן בגין תשלום מבוסס מניות
יתרת הפסד
<27
<27
<2,287
<1,513
<1,916
<4,990
<4,046
<4,388
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים. <29
תאריך אישור הדוחות הכספיים
ארז מלצר
יו"ר הדירקטוריון
<3
סטיוארט אדלמן
מנכ"ל וסמנכ"ל כספים
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות מאוחדים על הרווח הכולל
לשנה
שהסתיימה
ביום
ל9- החודשים שהסתיימו ל3- החודשים שהסתיימו <31
ביום 30 בספטמבר
ביום 30 בספטמבר <2010
מבוקר
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב (למעט נתוני רווח נקי למניה)
הכנסות ממכירות
הכנסות ממכירת תוכנה
הכנסות ממתן שירותים
הכנסות מתמלוגים
<2,519
<2,166
<882
<694
<3,342
סה"כ הכנסות
<5,211
<4,598
<1,815
<1,537
<6,655
עלות המכירות
עלות מכירות תוכנה
עלות מתן שירותים
<422
<408
<129
<123
<540
סה"כ עלות המכירות
<724
<689
<233
<212
<913
רווח גולמי
<4,487
<3,909
<1,582
<1,325
<5,742
הוצאות מחקר ופיתוח
הוצאות מכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
<1,403
<1,274
<449
<399
<1,767
רווח תפעולי
<369
<200
<219
<103
<620
הכנסות מימון
הוצאות מימון
<19
<9
<1
<43
<14
רווח לפני מסים על ההכנסה
<355
<144
<172
<134
<544
מסים על ההכנסה
<5
<6
<2)
<3
<9
רווח נקי
<350
<138
<174
<131
<535
סה"כ רווח כולל
<350
<138
<174
<131
<535
רווח נקי למניה המיוחס לבעלי מניות
החברה (בדולר ארה"ב)
רווח נקי בסיסי ומדולל
<0.0129
<0.0327
<0.0162
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
<4
<0.0122
<0.050
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
פרמיה
על
מניות
הון
מניות
קרן בגין
תשלום
מבוסס מניות
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
יתרת
הפסד
סה"כ
הון
יתרה ליום 1 בינואר, 2011 (מבוקר)
<27
<9,518
<648
<8,277)
<1,916
סה"כ רווח כולל
עלות תשלום מבוסס מניות
פקיעת אופציות לעובדים
-
<5
<21
<350
-
<350
-
יתרה ליום 30 בספטמבר, 2011
<27
<9,523
<664
<7,927)
<2,287
פרמיה
על
מניות
הון
מניות
קרן בגין
תשלום
מבוסס מניות
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
יתרת
הפסד
סה"כ
הון
יתרה ליום 1 בינואר, 2010 (מבוקר)
<27
<9,462
<642
<8,812)
<1,319
סה"כ רווח כולל
עלות תשלום מבוסס מניות
פקיעת אופציות לעובדים
-
<50
<56
<138
-
<138
-
יתרה ליום 30 בספטמבר, 2010
<27
<9,512
<648
<8,674)
<1,513
פרמיה
על
מניות
הון
מניות
קרן בגין
תשלום
מבוסס מניות
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
יתרת
הפסד
סה"כ
הון
יתרה ליום 1 ביולי, 2011
<27
<9,523
<655
<8,101)
<2,104
סה"כ רווח כולל
עלות תשלום מבוסס מניות
-
-
<9
<174
-
<174
יתרה ליום 30 בספטמבר, 2011
<27
<9,523
<664
<7,927)
<2,287
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
<5
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
פרמיה
על
מניות
הון
מניות
קרן בגין
תשלום
מבוסס מניות
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
יתרת
הפסד
סה"כ
הון
יתרה ליום 1 ביולי, 2010
<27
<9,462
<667
<8,805)
<1,351
סה"כ רווח כולל
עלות תשלום מבוסס מניות
פקיעת אופציות לעובדים
-
<50
<31
<131
-
<131
-
יתרה ליום 30 בספטמבר, 2010
<27
<9,512
<648
<8,674)
<1,513
פרמיה
על
מניות
הון
מניות
קרן בגין
תשלום
מבוסס מניות
מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
יתרת
הפסד
סה"כ
הון
יתרה ליום 1 בינואר, 2010
<27
<9,462
<642
<8,812)
<1,319
סה"כ רווח כולל
עלות תשלום מבוסס מניות
פקיעת אופציות לעובדים
-
<56
<62
<535
-
<535
-
יתרה ליום 31 בדצמבר, 2010
<27
<9,518
<648
<8,277)
<1,916
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
<6
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
ל9- החודשים שהסתיימו ל3- החודשים שהסתיימו
ביום 30 בספטמבר
ביום 30 בספטמבר <2010
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
לשנה
שהסתיימה
ביום <31
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
רווח נקי
<138
<350
<174
<131
<535
התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים
מפעילות שוטפת:
התאמות לסעיפי רווח והפסד:
הוצאות (הכנסות) מימון, נטו
מסים על ההכנסה
פחת והפחתות
עלות תשלום מבוסס מניות
שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים
<22)
<25
<37
<43)
<34
<80
<182
<59
<27
<250
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות:
ירידה (עלייה) בלקוחות
ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה (כולל <14)
פקדונות ליסינג לזמן ארוך)
עלייה בהתחייבויות לספקים ולנותני <4)
שירותים <19)
עלייה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות
עלייה (ירידה) בהכנסות מראש (כולל <260
הכנסות מראש לזמן ארוך)
<547
<50)
<64
<333
<241
<63)
<11
<41)
<46)
<82)
<5)
<18)
<38)
<42
<179
<2)
<173)
<464
<46
<94
<13
<259)
מזומנים ששולמו והתקבלו במהלך
התקופה עבור:
מסים ששולמו
ריבית ששולמה
ריבית שהתקבלה
<22)
מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת
<9)
<11)
<7)
<9)
<13)
<3)
<8)
<6)
-
<872
<363
<319
<165
<526
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
<7
אריקום תוכנה בע"מ
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
ל9- החודשים שהסתיימו ל3- החודשים שהסתיימו
ביום 30 בספטמבר
ביום 30 בספטמבר <2010
בלתי מבוקר
אלפי דולר ארה"ב
לשנה
שהסתיימה
ביום <31
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה <26)
רכישת רכוש קבוע <28)
רכישת נכסים בלתי מוחשיים
פקדונות בתאגידים בנקאיים לזמן קצר, נטו (1,450)
<28)
<7)
<9)
<43)
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו
לפעילות) השקעה
<1,504)
<1,328
<470)
<190
<1,160
עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים
<632)
<1,691
<151)
<355
<1,686
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת
התקופה
<2,935
<1,249
<2,454
<2,585
<1,249
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף
התקופה
<2,303
<2,940
<2,303
<2,940
<2,935
(א)
פעילות מהותית שלא במזומן
רכישת רכוש קבוע ונכסים בלתי
מוחשיים באשראי ספקים
<8
<2
-
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
<8
<5
<11
אריקום תוכנה בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור 1: -
כללי
א.
דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום 30 בספטמבר, 2011 ולתקופות של
תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך (להלן - דוחות כספיים ביניים מאוחדים).
יש לעיין בדוחות אלה בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31 בדצמבר, 2010
