|
|
|
PDF הדוח בפורמט
1
נספח א'
דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה <38
ההנהלה, בפיקוח הדירקטוריון של חברת אקס טי אל ביופרמסוטיקלס בע"מ ("החברה"),
אחראית לקביעתה והתקיימותה של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בחברה.
לעניין זה חברי ההנהלה הם: <1
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בחברה, אשר תוכננו
בידי המנהל הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם, או בידי מי
שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, בפיקוח דירקטוריון החברה ואשר נועדו לספק ביטחון
סביר בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין, ולהבטיח כי
מידע שהחברה נדרשה לגלות בדוחות שהיא מפרסמת על פי הוראות הדין נאסף, מעובד, מסוכם
ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת, בין השאר, בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהחברה נדרשה
לגלותו כאמור, נצבר ומועבר להנהלת החברה, לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר
בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים, וזאת כדי לאפשר קבלת
החלטות במועד המתאים, בהתייחס לדרישות הגילוי.
בשל המגבלות המבניות שלה, בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק
בטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תמנע או תתגלה.
בדוח הרבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח
הרבעוני לתקופה שנסתיימה ביום 30 ביוני 2011 (להלן: "הדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית
האחרון"), נמצאה הבקרה הפנימית כאפקטיבית.
עד למועד הדוח, לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות
את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית, כפי שנמצאה בדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית
האחרון.
למועד הדוח, בהתבסס על האמור בדוח הרבעוני בדבר הבקרה הפנימית האחרון, ובהתבסס על
מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל, הבקרה הפנימית היא אפקטיבית.
הצהרת מנהל כללי לפי תקנה 38ג(ד)( :(1
הצהרת מנהלים
הצהרת מנהל כללי
אני, דוד גרוסמן, מצהיר כי: <1)
בחנתי את הדוח הרבעוני של אקס טי אל ביופרמסוטיקלס בע"מ (להלן: "החברה")
לרבעון השלישי של שנת 2011 (להלן: "הדוחות");
<2)
לפי ידיעתי, הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג
של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם
מצגים, לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;
<3)
לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות,
מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של
החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;
<4)
גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של
דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על
הדיווח הכספי ועל הגילוי:
א.
ב.
<5)
את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של
הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה
על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו
להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות
הדין; וכן -
כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, שבה מעורב המנהל הכללי או מי
שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה
הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;
אני, לבד או ביחד עם אחרים בחברה:
א.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות
מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (עריכת דוחות כספיים שנתיים),
התש"ע2010-, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט
במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן -
ב.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת
הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות
מקובלים;
ג.
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח
הרבעוני האחרון לבין מועד דוח זה, אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת
הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל
הגילוי של החברה.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.
<24
תאריך
_______________________________
דוד גרוסמן, מנהל כללי
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה 38ג(ד)( :(2
הצהרת מנהלים
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
אני, רונן טויטו, מצהיר כי: <1)
בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת
הביניים של אקס טי אל ביופרמסוטיקלס בע"מ (להלן: "החברה") לרבעון השלישי של
שנת 2011 (להלן: "הדוחות" או "הדוחות לתקופת הביניים").
<2)
לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת
הביניים אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה
מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם, לאור הנסיבות בהן נכללו אותם מצגים, לא
יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;
<3)
לפי ידיעתי, הדוחות הכספיים ביניים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת
הביניים משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי, תוצאות
הפעולות ותזרימי המזומנים של החברה לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים
הדוחות;
<4)
גיליתי לרואה החשבון המבקר של החברה, לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של
דירקטוריון החברה, בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על
הדיווח הכספי ועל הגילוי:
א.
את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של
הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדוחות
הכספיים ביניים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים,
העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה של החברה לאסוף, לעבד, לסכם
או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי
והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן -
ב.
כל תרמית, בין מהותית ובין שאינה מהותית, בה מעורב המנהל הכללי או מי
שכפוף לו במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי
בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;
<5)
א.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחנו של בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לחברה, לרבות חברות
מאוחדות שלה כהגדרתן בתקנות ניירות ערך (עריכת דוחות כספיים שנתיים),
התש"ע2010-, מובא לידיעתי על ידי אחרים בחברה ובחברות המאוחדות, בפרט
במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן -
ב.
קבעתי בקרות ונהלים, או וידאתי קביעתם וקיומם תחת פיקוחי של בקרות
ונהלים, המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת
הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין, לרבות בהתאם לכללי חשבונאות
מקובלים;
ג.
לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח
הרבעוני האחרון לבין מועד דוח זה, המתייחס לדוחות הכספיים ביניים ולכל
מידע כספי אחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים, אשר יש בו כדי לשנות,
להערכתי, את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה
הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של החברה.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר, על פי כל דין.
<24
תאריך
____________________
רונן טויטו, סמנכ"ל כספים
1
